编辑导语：哈尔滨银行未来仍存在较大的资产下行以及拨备计提压力，从而对盈利能力产生负面影响。

上半年的哈尔滨银行股份有限公司（下称“哈尔滨银行”）恰逢多事之秋，原行长、董事会秘书同日辞任并相继被查，使哈尔滨银行陷入争议之中。

就在不久前，哈尔滨银行又披露了不尽如人意的半年度成绩单，财报显示，上半年哈尔滨银行实现经营收入69.93亿元，同比增长14%；实现归母净利润4.亿元，同比下降41.89%，虽然扭转了年末营收净利双降的趋势，但却又转身陷入了增收不增利的困境。

而其中对净利润影响最大的无外乎减值及拨备，上半年哈尔滨银行减值及拨备增长幅度远超营业收入增长幅度，因此该行净利润受到较大影响。

实际上，评级机构联合资信在此前对哈尔滨银行的评级报告中就曾表示该行信贷资产质量下行压力加剧、投资资产面临的信用风险上升、营业收入下降等影响了哈尔滨银行年的盈利能力。

显然，进入年以后哈尔滨银行前述风险仍存在，与此同时还增加了不少对盈利能力产生负面影响的因素。

上半年增收不增利，减值及拨备大幅增长

数据显示，今年上半年哈尔滨银行实现营业收入69.93亿元，同比增长14%；实现归母净利润4.亿元，同比下降41.89%，上半年增收不增利。

值得一提的是，在此之前，哈尔滨银行归母净利润已连续三年呈同比下降趋势，今年上半年的下滑只是延续了此前状态而已。

据财报显示，上半年哈尔滨银行利息净收入53.19亿元，同比增长5.2%；手续费及佣金净收入3.76亿元，同比增长25.15%；交易净损益7.75亿元，同比增长57.33%；金融投资净损益3.09亿元，同比增长.5%；其他营业净损益2.15亿元，同比增长35.17%。

但由于营业费用同比增长9.94%至21.68亿元，及减值及拨备同比增长33.31%至38.76亿元，两项相加为60.44亿元，增长幅度超过营业收入增长幅度，因此，同期哈尔滨银行归母净利润受到较大的影响。

而其中最大的影响因素莫过于减值及拨备了，具体来看，上半年哈尔滨银行38.76亿元的信用减值损失中有34.48亿元的客户贷款和垫款减值损失，比重达88.96%，金融资产减值损失为3.05亿元，比重7.87%为第二大影响因素，也就是说比重第一的客户贷款和垫款的减值损失直接影响了哈尔滨银行的上半年业绩。

不良贷款引